Editörün Seçimi

Gümrük riskleri: çeşitleri, özellikleri, örnekleri

Anonim

Gümrük riskleri, denetlenen taraf veya devlet için ekonomik bir tehlike olasılığını temsil eder. Gümrük mevzuatında ihlaller olması kaydıyla. Yazarlar, öğenin net bir netlik olmadan ortaya çıktığı bu olgunun birçok farklı tanımını yapmıştır. Her ne kadar işletme içindeki faaliyetleri yansıtıyorlarsa da ekonomik operasyonu karakterize ediyorlar.

Peki, gümrük riskleri kavramını açıklar TC TC TS 127, her bir parçanın açıklamasını içeren parçalarda gerçeği ayrıştırır. Ancak bu belge, 01/01/2018 tarihinde EAEU Gümrük Kanunu sözleşmesinin imzalanmasının ardından sona ermiştir.Bu nedenle, Gümrük Birliği ülkelerinin yasalarına uymama ihtimali nedeniyle, bu kriter gümrük kontrolünün etkinliğini göstermektedir.

Devlet denetleme otoritesinin görevleri

Her devletin çıkarları doğrultusunda gümrük işlemleri yapar. Bölümün işlevleri şunları içerir: maddi değerler sınırındaki hareket sırasını izleyin. Bu düzenleyici makam, malların devlet hazinesine giden bir gümrük ücreti biçiminde taşınması için belirli bir ücret talep eder. Kurum çalışanları, eşyaların, antika eşyaların yasa dışı ihracını önler.

Parasal ilginin biriktiği yerde, yasal ihlallerin kaynağı vardır. Gümrük riskleri ekonomik ve yasal açıdan dikkate alınmalıdır. Yönetiminde, tüm gümrük hizmetlerinde bir sistem - RMS oluşturulmuştur. Kontrol stratejisi, RMS Konseptine dayanan federal gümrük servisi tarafından belirlenir. Bu konsept içeriği içerir:

  • temel ilkeler;
  • faaliyet yönünde görüşlerin seti;
  • görev ayarlama;
  • yasal yöntemlerle problem çözme;
  • ortaya çıkan tehditlerin yönetimi.

Gümrük yetkililerinin faaliyetleri arasında fonksiyonlar yer almaktadır:

  • uygulama analizi;
  • ürün tanımı;
  • insanları ve araçları kontrol etmek;
  • belgelerin incelenmesi;
  • kontrol seviyesinin ayarlanması.

Denetim otoritesinin çalışması, temel mesleki kaliteye sahip çalışanların işe yaraması gereken sorumluluk, bütünlük ile ilgilidir - ilgisiz olmalıdır. Modern kavramda bu, ücret almak ve yaşamak anlamına gelir.

Fenomenin karakteristik özellikleri

Gümrük riskleri belirlenmiş ve potansiyel olarak ayrılmıştır. Aradaki fark, ülke ekonomisine tehdit olarak yasal bir gerçeğin tanımındadır. Başka bir dava, suçların ortaya çıkması için tüm şartlarla açıkça ortaya çıkmayan bir tehlikedir. Pazarlanabilir ürünler, gümrük hattında taşınan malzemelere aittir ve bunlar açık veya potansiyel olarak bir tehdit oluşturmaktadır.

Bundan, gümrük sistemindeki riskin, ithalat ya da ihracat nedeniyle yaratılan dış ekonomik ilişkiler katılımcılarının suistimali olmadığı sonucuna varabiliriz:

  • ticari işlem zararları;
  • sanayi bölgesine zarar verilmesi;
  • topluma maddi maliyetler.

Ekonomik yönü, gümrük vergilerinin olmamasından dolayı döviz düzenlemesi tehdidini ortaya koymaktadır.

Ana özelliklerin sistematiği

Gümrük makamlarındaki riskler, genel kriterlere göre sınıflandırma ile bağlantılıdır:

  • kontrol altındaki malların makul olmayan gecikmesi;
  • zeminsiz uzun evraklar;
  • gerçekleştirilen prosedürlerde gereksinimlerin açıklığa kavuşturulması veya yorumlanması;
  • bozuk yapı.

Ortaklıklardan bir tehdit var:

  • katılımcıların işlem yapma konusunda iyi niyetli olmadıklarını;
  • belgesel sahte ve pazarlanabilir ürünler;
  • gümrüklerde ücret ödemesinden kaçınmanın yollarının geliştirilmesi;
  • Gümrük işlemlerinden gelir elde etmek için yasadışı yöntemlerin kullanılması.

Etkili olmayan bir mücadele olduğu bu bölümde, yolsuzluğun varlığında bir sır yoktur.

Tehlikeli fenomen nasıl değerlendirilir?

Gümrük faaliyetlerindeki riskler bir tür değerlendirmeden geçer:

  • tehlike derecesine göre;
  • tehditlerin etkisi altında kayıp alma olasılığı;
  • kaynağı en az hasarla yok etmek için fırsatlar.

Değerlendirme önlemlerine göre, risklerin oluşumunu belirleyen sistemi ve devlet yasalarının, uluslararası hukukun ve gümrük birliği tarafından onaylanan ihlallerden dolayı ne gibi sonuçlara yol açacaklarını anlamalıdır. Gümrük risklerinin örnekleri arasında açık suçların veya suçların ortaya çıkması bulunmaktadır. Tehlike setinin belirlenmesinde:

  • yüksek, orta, düşük derece;
  • tehdit seviyesine bağlı olarak sayısal bir değer atama;
  • farklı gösterim uygulayın.

Kanunlar ve düzenlemeler, bireysel durumlardaki ve küresel alandaki ekonomik durumun etkisi altında değişmektedir, ancak analitik çalışmalar birçok sorunun düzeltilmesinde önemli bir faktör olmaya devam etmektedir.

Analiz yöntemleri nasıl kullanılır?

Gümrük riskleri türleri, oluşan kriterlerin olası sonuçlarını belirlemek için gümrük makamlarındaki tüm bilgileri sistematik hale getirir:

  • durumlar;
  • koşulları;
  • ihlalleri.

Eylemleri düzenlemek için analitik değerlendirme yapılır:

  • mal akışının sınırlarının yumuşak bir şekilde bastırılması için koşullar yaratmak;
  • vergi transferlerine ve istatistiksel düzenlemelere uygunluğun sağlanması.

Analiz, adımlardan oluşur:

  • risk eğitimi sektörünü yapı, faaliyet alanları, itibar, ödeme gücü;
  • Kaçakçılık, kontrollü faaliyetlerden kaçınma, gümrük vergileri ve vergi ödemelerinde ihlaller şeklinde tehlike nesnelerini araştırmak;
  • malların miktarı, gümrük değeri, devlet orijini, ürün sınıflaması ile maliyetlerin olasılığının göstergelerini oluşturmak;
  • yasal gerçeklerin profilini oluşturur.

Tehlike profilini oluşturmak için:

  • tehdit alanını tanımlar;
  • skoru göstergelerle incelemek;
  • kontrol önlemlerine olan ihtiyacı belirlemek;
  • kontrolün uygulanması için düzenlemeler oluşturmak;
  • sonucu hesaplamak;
  • yapılan işlemlerin bir değerlendirmesini veriniz.

Bu çok aşamalı çalışmanın uygulanması, devletlerin topraklarında karmaşık siyasi ve ekonomik koşullar gerektirir, ulusal çıkarların korunmasını sağlamak için gereken önlemlere daha fazla dikkat edilmesi gerekir.

Eylem kontrol mekanizması

Gümrükteki risk, malların geçiş sınırında sağlam bir kontrolün bulunmamasıdır. İstatistikler, faaliyet için uygun bir prosedür geliştirmek amacıyla gümrük hizmetindeki gerçek durum hakkında bir fikir vermektedir:

  • orijini belirlemek için ek bir belgesel çek ile bir öğe seçin;
  • özel teknolojiler geliştirmek;
  • bir personel kaynağı oluşturmak;
  • teknoloji programlaması sağlar.

Doğru kontrol, hizmeti suçların işlenmesi en muhtemel olduğu alanlarda risk kaynaklarına odaklar.

Sistem problemleri nasıl çözer?

Gümrük kontrol riskini azaltmak için, tehdit kaynaklarını yönetmek için aerodinamik bir sistem kullanabilirsiniz. Bunu yapmak için, aşağıdakiler için etkili önlemler alın:

  • yetkili gümrük yetkilileri oluşturmak;
  • ulusal güvenliği sağlamak;
  • artan risklere odaklanmak;
  • verimli, kullanılabilir kaynakları kullanmak;
  • ihlalleri belirlemek, tahmin etmek, önlemek;
  • gümrük işlemlerini hızlandırmak;
  • gümrükleme riskini azaltın.

Yönetimin amacı

Oluşturulan sistem sadece riskleri yönetemez, gümrük hizmetlerinde birçok sorunu ortadan kaldırır. Eylemlerin özgüllüğü, başarılı bir faaliyet için aşağıdaki araçları düzenler:

  • ortak bilgi alanı;
  • tehlikeli anların ortadan kaldırılması için teknikler geliştirildi;
  • Potansiyeli tespit etmek ve tespit edilen riski yakalamak için en etkili yolları sağlar;
  • Gümrük suçlarının komisyonu için sebep ve koşulları belirler;
  • olası ve gerçek zararların bir tahminini verir;
  • riski önlemek veya en aza indirmek için önleyici tedbirleri belirler;
  • Fonun optimum tahsisi için gerekli kaynakları ve teklifleri geliştirir;
  • Kullanılan eylemler için yöntemleri değerlendirir;
  • risk önleme uygulamalarını denetler.

Gerekli önlemlerin alınmasına ek olarak, gümrük idaresi, alınan kararların zamanında ayarlanması için her özel durumda bu eylemlerin etkinliğini değerlendirmelidir.

Gümrük kontrolüne hangi prensip hakimdir?

Gümrük kontrolü, uzmanlık organları tarafından seçicilik ilkesiyle yapılmaktadır. Bu, belirli bir sınırlama içeren kurala uymanız gerektiği anlamına gelir. Buna göre, çalışanların yalnızca RMS kullanarak Rusya Federasyonu gümrük mevzuatını ihlal edemeyen eylemleri gerçekleştirmeleri yeterlidir.

Bu ilke, tüm ürünün kontrol edilmesinin gerekli olmadığı, ancak gümrük memurlarının ilgilendiği genel çeşitlerden ürün seçilmesi gerektiği anlamına gelir. Aynı zamanda şartlar, gümrük otoritesi tarafından kendi takdirine bağlı olarak kontrol eylemleri şeklinin seçilmesine izin verir. Örnekleme ilkesinin gereklilikleri, Uluslararası Sözleşme tarafından yönlendirilen uluslararası uygulamaların kabul ettiği hükümlerle tutarlıdır, gümrük işlemlerinin basitleştirilmesine dayanır. Bu, minimum kontrol yapılması ve yasalara uygunluğun sağlanması gerektiği anlamına gelir. Ek kontrol önlemleri, belgesel çalışmaları, örnek ve örnekler için özel araçlarla öğelerin muayenesi nedeniyle büyük riskler oluşturur.

DTÖ standartları

Standart işlemler nedeniyle, gümrük kuyruğunda kuyruklar azalır, devlet hazinesini atlayarak yetkisiz fon alımları hariç tutulur. Riskleri etkin bir şekilde yöneten organize bir operasyonel sistem şunları yapabilir:

  • gümrükleme süresini kısaltmak;
  • Organların çalışmasını şeffaf ve öngörülebilir hale getirir.

Gümrük memurlarının dış ekonomik ilişkilerde yer alan katılımcılara meşru, tarafsız bir yaklaşımı gerekmektedir.

Hangi kaynaklar riski ortaya çıkarır?

Mali hizmet faaliyetlerini kolaylaştırabilen çeşitli bilgiler vardır. Veriler kontrolörlere gelir:

  • bu bilgileri toplayan farklı veritabanlarından;
  • çalışanlardan;
  • kamu şikayetleri;
  • Medya;
  • kolluk faaliyetleri arayışı içindeki finansal işlemlerin sonuçlarına göre.

İhlalleri bildirmenin kaynağı ne olursa olsun, risk durumlarını tamamen ortadan kaldırmak tanım gereği imkansızdır. Bu nedenle, gümrük otoritelerinin asıl işi, tehlikeli alanları ve etkin yönetimi tespit etmektir. Bu fonksiyonlar, tüm sistemin performansını sağlar ve uyuşturucu kaçakçılığı ve kaçakçılığı için kanalları zamanında bloke eder.

arrow